网上申报指引(简易流程)

1．登录：登录http://www.zstax.gov.cn 点击“办税大厅” 点击“网上办税系统”，进入

登录界面 选择“普通登录”模式，输入用户名（即纳税人编码）、密码(旧用户为原网报密码、新用户密码为123456)、验证码 点击“登录”。

2．纳税核定查询：涉税查询 纳税核定查询 点击“打印”，可以打印查询结果。

3．综合申报：纳税申报 综合申报 选择申报区域，确定 输入“申报计税总额或总数量”（即

销售收入额或营业收入额），输入“实际应缴税(费)额”（即应在国税缴纳的不含专用部分的税额，营业税部分不用输入）点击“计税” 提交 点击“扣款”。

4.所得税申报：

a. 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）：纳税申报 企业所得税月（季）度预

缴纳税申报表（A类） 输入营业收入、营业成本、利润总额，点击“计税” 提交 点击“扣款”。

b. 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）：纳税申报 企业所得税月（季）度预

缴纳税申报表（B类） 输入收入总额，点击“计税” 提交 点击“扣款”。

c. 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报（个人独资、合伙企业适用）：纳

税申报 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 输入申报数据，点击“计税” 提交 点击“扣款”。

5．个人所得税申报：

a．个人所得税代扣代缴汇总申报：个人所得税 个人所得税代扣代缴汇总申报 输入汇总人

数、应纳税所得额，点击“计税” 提交 点击“扣款”。

b. 个人所得税代扣代缴明细申报：个人所得税 个人所得税代扣代缴明细申报 输入 申报总人数、申报总金额 点击“浏览”选择要上传的DAT文件 点击“上传” 核对“核对结果页面”，确定无误，点击“确认上传” 点击“确定”，关闭本窗口。（注意：文件导入成功后需到 “个人所得税明细申报文件处理情况查询”进行查询，查询上传文件处理成功与否。只有文件处理成功才能进行扣税缴款。）

c.个人所得税明细申报文件处理情况查询：个人所得税 个人所得税明细申报文件处理情况查询 输入查询年月日，点击“查询” 查看 “处理状态”。如果为“处理成功”，即说明文件处理成功，可以进入下一步进行扣税缴款。“处理失败”，即说明文件处理失败，请点击错误原因查看详细错误原因,查明原因修改申报文件后再上传。“处理中”, 即说明文件处理中，需过一段时间后再查询。“未处理”，即说明文件还没有处理，正在等待处理；这时如发现报盘文件有错误，可点击“删除”删除文件，删除文件后可以重新上传正确的文件。

6．社保费申报：“社保费管理”或“本地化服务”皆可链接入原中山网报系统进行社保费网报操作 纳税申报 网报社保申报 处理 本月社保申报，确认所显示的参保人数、金额与上期一致 返回主页面，进行增人、减人和修改工资操作（如果本月人数、工资等明细资料没有变化就跳过此步骤） 本月社保申报 提交申报。

7.印花税申报：纳税申报 非核定税种申报 （选择本区申报）点击“确定” 选择征收项目、征收品目、申报计税总额或总数量，点击“计税” 提交 点击“扣款”。

8．申报情况查询（含申报表打印、作废）：

A、申报表打印：涉税查询 申报情况查询 输入根据税费所属期或申报日期查询，点击“查

询” 点击申报表内容的“查看打印” 点击“打印”。 B、申报表打印作废：（如果发现申报错误或重复）涉税查询 申报情况查询 输入根据税费所属期或申报日期查询，点击“查询” 点击申报表作废栏的“操作” 点击“确定”。（申报表作废的前提：已经申报但尚未扣缴税款或扣缴税款不成功的申报数据）

9．社保申报表打印： 按年打印：

按年打印社保申报表：本地化服务 纳税申报 社保申报表打印（按年） 选择须打印的年份 确

定 选择打印社保表（一）、（二）、（三） 预览，打印。

按月打印：

按月打印社保表：本地化服务 纳税申报 社保申报表打印 输入所得期间 处理 选择打

印社保表（一）、（二）、（三） 预览，打印。

10.财务报表

①报表上传：本地化服务 财务报表 财务报表导入 输入本次上报财务报表所属期起 浏

览 选择要上报的财务报表 上传。

②财务报表查询：用于查询以往上传成功的财务报表

本地化服务 财务报表 财务报表查询 输入所需的财务报表所属期范围 确定 直接点击要查看的报表。

③财务报表校验结果查询：用于查询已上传的财务报表数据是否正确

本地化服务 财务报表 财务报表校验结果查询 输入所需的财务报表所属期范围 查询

④财务报表数据校验规则：

1.表内数据校验

财务报表表内数据校验在填表时自动进行，数据有误时报表内会以红色信息提示，且不允许上传。数据校验规则： 资产负债表中“资产总计”与“负债及权益（股东权益）合计”须相等（包括年初数相等，年末数相等）。

2.表间数据校验

财务报表表间数据校验于每日凌晨2点自动运行，按以下规则进行校验：

（1）资产负债表当年1月份的“年初数”各项数据必须与上年的“期末数”各项数据一致，需跨年度数据校验；

（2）资产负债表中年度内资产负债表各月份的“年初数”各项必须保持一致； （3）损益表当月“本年累计数”＝当月“本月数”＋上月“本年累计数”。 因表间校验程序是对前一日上传的财务报表进行校验，因此，纳税人上传财务报表后需到第二日才能查询到最新校验情况。数据校验针对各科目，纳税人应仔细核对诸如小数点是否有误、金额是否串错科目、金额正负填写是否有误以及表间各类科目的顺序和关系等细节问题，保证财务报表的填写正确。（注意：社保申报已与财务报表挂钩，请纳税人应于每月申报后及时上传财务报表，以免影响社保申报。）

中山市地方税务局城区税务分局

二〇一〇年九月八日