临时公告
1披露公告的及时性要求在决议作出后几个交易日内披露?(2个)
2报送临时报告不符合交易所的规定的,交易所退回的,上市公司要发提示性公告,并且在几个交易日内,提交合乎规定的报告(2日)
3停牌期间,每个交易日公告一次情况紧张(5个)
4暂缓披露的条件(异常波动的要求)(信息未泄露;内幕人士书面承诺保密;股价未发生异动)
5豁免披露的情况(国家机密、商业机密、、交易所认可的其他情况)
公平性(不能选择性披露,不能再调研的时候对特定对象私下披露)
准确性(不含宣传、误导、夸大性)
及时性:时点之后2个交易日披露。
披露方式:不能用新闻发布会替代
定期公告
时间段,年报和季报重叠的情况下,年报要早于季报
6披露定期报告之后,要在几个交易日内,召开年报说明会(10个)
7未能在法定期限内披露年报的后果?(一是停牌、警示后复牌、退市风险警示,二是2个月还未披露,股票退市)
8(退市风险警示等)
9(两个月内都披露不了的,要披露业绩预报,业绩预报要求不能偏差多少?)(20%)
再融资
10上市公司公开发行股份(再融资)的条件是什么?
、
11公开发行要求财务状况良好,条件是什么?
(一)会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定;
(二)三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告;被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的,所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除;
(三)资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响;
(四)经营成果真实,现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定,三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形;
(五)最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。
12公募是要向多少个特定对象发行才叫公募?(200)
暂停上市与退市
13退市前,股票特别风险警示,连续两个会计年度净利润为负,股权分布发生变化,连续多少个交易日不具备上市条件的,发布风险提示公告。(20个)
14上市公司连续3年亏损,应该在披露年报之日起,多少个交易日会被停牌,被停牌多少日,交易所会做暂停上市的决定。
14.1.3上市公司出现14.1.1条第(一)、(二)、(六)项情形的,本所自公司披露年度报告之日起,对公司股票及其衍生品种实施停牌,并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停其股票上市的决定。
15财务报告被出具什么意见,被暂停交易,退市?(否定或者无法表示意见的审计报告) 16财务报告被要求修改,多少交易日内仍不修改的,会被暂停?(2个月)
1
17证券交易所还可以暂停股票上市的情况:重大的股本变化,重大违规
18恢复上市:符合什么条件的,还可以恢复上市?
上市公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型出现本规则14.1.1 条第(一)项至第(四)项规定情形其股票被暂停上市的,在法定披露期限内披露经审计的暂停上市后首个年度报告且同时符合下列条件的,可以在公司披露年度报告后的五个交易日内向本所提出恢复股票上市的书面申请:
(一)最近一个会计年度经审计的净利润及扣除非经常性损益后的净利润均为正值;
(二)最近一个会计年度经审计的期末净资产为正值;
(三)最近一个会计年度经审计的营业收入不低于一千万元;
(四)最近一个会计年度的财务会计报告未被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告;
(五)具备持续经营能力;
(六)具备健全的公司治理结构和内部控制制度且运作规范,财务会计报告无虚假记载;
(七)不存在本规则规定的股票应当被暂停上市或者终止上市的情形;
(八)本所认为需具备的其他条件。
19如果连续3个会计年度亏损,什么情况下,要终止上市?
重大资产重组与购并规则
20聘请跨级机构对其进行审计的,审计出具日期距协议签署日期不得超过几个月?(6个月) 21上市公司进行重大资产重组时会停牌,如果过了一个期限还没有出具重大资产重组方案, (3个月)
22公司必须复牌,并承诺在多长时间不在做重大资产重组?(1年)
股份回购和市值管理
23董监高任职期间转让的股份每年不能超过持有公司股份的多少?(25%)
24持有上市公司30%以上股份的股东和一致行动人,可以再什么时候增持公司股份?
(非价格敏感期)
25价格敏感期是什么时候?
敏感期禁止买卖:1)上市公司定期报告30日内(推迟披露以原约定时间为准);2)上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内;3)重大事项和在决策过程中至依法披露后2个交易日内;4)交易所规定的其他期间。
公司治理
26董事会秘书
上市公司聘任董秘,会议召开前多少个交易日内把董秘资料交给交易所,交易所可以提出异议
(5个交易日内没有提出异议的,可以聘用)
27董秘空缺后,指定谁代行职责?(董事长)
28董秘离职多少天后,要聘任新的董秘(3个月)
29董秘出现什么情况,取消资格(多选)
①有《公司法》第一百四十七条规定情形之一的;
②自受到证监会最近一次行政处罚未满三年的;
③最近三年受到证券交易所公开谴责或者三次以上通报批评的;
④本公司现任监事;⑤本所认定其他情形
独董
30什么事项要独董发表独立意见?
(提名、任免董事;2、聘任或解聘高级管理人员;3、公司董事、高级管理人员的薪酬;4、上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的
总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;5、独立董事认为可能损害中小股东权益的事项;6、公司章程规定的其他事项。) 31独董的选举采用累积投票制
32独立董事投票是否可以委托非独立董事?(不能)
33对外担保,独立董事要做专项说明
34股份公司董事会由多少人组成?(5-19人)
35审议担保时,应该由出席董事会的多少董事同意?(三分之二)
36监事会职工代表的比例(三分之一)
37董事会开会时,关联董事在表决关联交易时,能委托给关联董事代替投票呢?(回避) 38董事辞职:是否合法有效,董事辞职时自董秘接到辞职书时就生效。(除非什么情况不能生效?)董事被罢免的,要股东大会批准。(表述是对的)
39董监高5%以上的股东的短线交易收益归谁所有?(归公司)
40买卖资产多少比例,对外担保多少比例必须经过股东会(30%和所有担保必须经过同意) 41什么样的情况必须上董事会?(董事会审议及提请股东会审议的事项)
42股东大会运行
(董事会议事规则内容一般包括:总则、董事的任职资格、董事的行为规范、董事长的权利和义务、董事会的工作程序、工作费用以及其他事项)
43股东权限,什么情况应该开股东大会?
第一百零一条股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的,应当在两个月内召开临时股东大会:
(一)董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时;
(二)公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时;
(三)单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东请求时;
(四)董事会认为必要时;
(五)监事会提议召开时;
(六)公司章程规定的其他情形。
44上市公司证券投资总额占最近一期经审计净资产比例多少,且绝对金额超过多少万人民币,就应该提交股东大会审议?(10%,1000万)
45如果上市公司在一年内购买的资产和重大担保总额超过公司资产总额的30%以上,就应(除应当披露并进行审计或者评估外,还应当提交股东大会审议,并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。)
46当由股东大会作出决议,经出席股东表决权的多少通过才算通过?(三分之二)
47关联交易金额、比例需要上股东大会?
(公司与关联方发生的交易(公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在1,000万元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易由公司董事会先行审议,通过后提交公司股东大会审议,此外的关联交易由公司董事会决定。)
48非关联交易金额、比例,哪些需要上股东大会?(300万,0.5%)
应该回答:上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。49重大表决事项,要三分之二的通过
50关联担保需要上股东大会
51谁有权提议案
(单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东,可以在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东,并将该临时提案提交股东大会审议。)
52谁有权投票(非关联股东)
53单独和合计持有多少比例的股东,可以向董事会增加临时提案(3%,提前十天)
54提案中不能有其他事项,事先必须把所提案公布
55出席股东为表决的基数
56能够提临时议案的主体
(公司召开股东大会,董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东,有权向公司提出提案。
单独或者合计持有公司3%以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知,通知临时提案的内容。除前款规定的情形外,召集人在发出股东大会通知后,不得修改股东大会通知中已列明的提案或增加新的提案。)
57股东大会分为几种形式?董事会召集的,监事会召集的,股东自行召集的(主持、提案都不一样)
58年度股东大会提前多少天通知?延期或者取消的,应该在开会前几天通知?(年度股东会通知----提前20天;临时股东会----提前15天提前2天)
59哪些为实际控制人?
(一)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;
(二)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;
(三)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任;
(四)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响;
(五)中国证监会认定的其他情形。)
公司大股东滥用大股东地位,损害债权人利益的,要承担连带赔偿责任。
募集资金制度
60经什么批准,才可变更募投(董事会,监事会发表意见后交股东大会审议。)
61如果变更募投,哪些机构发表意见(会计师,独立董事?)
(变更募投资金投向的,应经董事会审议通过,并由独董、保荐人及监事会发表意见,报股东大会审议通过)
62鉴证报告后多少天,保荐机构还要对募投年度存放和使用情况出具专项报告
63募投资金补充流动资金,要符合什么条件?(股权激励制度)
股权激励制度
64任何激励对象激励获得的公司股票,不得超过公司股本总额的百分之多少?(10%,1%)上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
非经股东大会特别决议批准,任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。
65收购的股份奖励给职工,职工要经过什么程序,比例多少,资金从哪里来的,收到多少时间必须卖给职工?
(须经过股东会决议,回购用于奖励职工的股份数不能超过已发行股份总数的10%,回购资金要从税后利润中支出,要在一年内转让给职工)
投资者关系管理
66非公开信息被提问者问道,该不该回答?(披露应该坚持三公原则.不应该.)
67互动易平台,投资者通过互动易提问的,董秘应该怎么办,应该充分分析,还是整理之后披露?(非重大信息可以披露,例如股东人数.)
内幕交易
68内幕知情人的范围?什么信息属于内幕信息?(法规55页)
69剔除大盘因素,同行业板块因素影响,上市公司股价在股价敏感重要信息公布前多少交易日内,涨幅达到多少?上市公司应该举证自己的知情人不知道重大内幕信息(3个交易日偏离值达到正负20%)
财务会计
70股东大会通过年度送股方案,多少时间应实施完毕?(2个月)
71中期报告需不需要审计?(半年报不需要审计,但下半年拟进行送股,转增的需要审计.) 72如果下半年准备利润分配的话,转股本的,是否需要审计?
(半年报不需要审计,但下半年拟进行送股,转增的需要审计. )
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