AEO的趋势及影响分析研究

AEO在我国的发展趋势及影响分析研究

摘要：本文对AEO诞生的背景及国际发展趋势进行了深入分析，阐述了我国AEO相关制度规划，探讨了AEO制度带给企业的益处。给出了企业如何面对AEO制度带来的冲击与挑战的相关建议。

关键词：AEO；授权经营者；伙伴关系；全球贸易安全与便利标准框架；海关

1. 引言

2001年美国在发生911事件，遭受攻击后，即采取一连串的安全措施，带动国际间对贸易安全议题的关注。国际海事组织、国际航空运输组织及国际关务组织（WCO）等先后制定相关规范，以应贸易安全国际趋势。WCO推动会员国采行《全球贸易安全与便捷标准框架（SAFE）》，以作为国际间海关为确保贸易安全与便捷的准则。欧盟、日本、新加坡等各国以在如火如荼的推动中，中国代表团也正式在实施意向书上签了字，表示将逐步实施《框架》中的有关内容。

为了增强欧盟边境货物供应链的安全性，简化贸易程序，欧盟引入了特许授权经营（AEO）概念。这一行动作为世界海关组织(WCO)《全球贸易安全和便利标准框架》的部分内容，旨在为制造商与进口商之间的货物供应链提供保障，同时对货物供应链中的相关业界带来相应的影响。

2. AEO的提出及定义

2.1 AEO的定义

- 1 -

交通运输学院 电子商务

A E O是指“以任何一种方式参与货物国际流通，并被海关当局认定符合世界海关组织（W C O）或相应供应链安全标准的一方”。获得A E O资格的企业，可以走绿色通道快速通关。2005年6月，世界海关组织第105/106次理事会年会通过的《全球贸易安全与便利标准框架》一揽子文件中，就海关与商界的合作提出了6项标准，其中取得AEO地位并得到供应链中其他各方的承认是最重要的条款。到2007年9月，已有148个W C O成员海关正式表达了实施该框架的意向。作为“安智贸”成员，中国海关也在积极引入AEO认证。目前欧盟AEO资格主要授予其成员国境内的法人，其申请审查程序也较为严格，不仅要考察企业自身的情况，还要考察其整个供应链条上所有的合作方是否合格。中国海关已经与欧盟、美国开展相关试点合作，选取了10家企业参与试点。 [1]

2.2 AEO提出的相关背景

经济全球化带来了社会的发展和经济的繁荣，但影响和平与发展的不稳定、不确定因素明显增多，非传统安全问题日益突出，金融、环境、信息安全、流行疾病、民族主义等非传统安全因素，已经构成了对的重要威胁，也深刻影响到各国的经济社会发展。面对非传统安全因素带来的挑战，如何有效应对各种非传统安全威胁，确保国家经济、政治、文化的边境安全，成为海关面临的新课题。2001年发生的911事件将贸易安全问题首当其冲地摆在了海关面前，并一跃成为以美国为首的发达国家和世界海关组织的首要关注问题。

“9.11”事件后，美国海关与边境保护局实施了一系列倡议计划，包括：美国盾牌计划、集装箱安全倡议（CSI）、24小时提前申报规则、30点智能边境协议等，把美国的安全区扩展至地理边境之外，使美国边境由第一道防线变为最后一道防线。欧盟税务及海关同盟总司将“管理并保护欧盟统一的外部边境，打击非法贸易，增强国际供应链的安全”确立为主要职责之一。新西兰海关“2006－2010年海关成果目标”中的第一项，就是“边

- 2 -

交通运输学院 电子商务

境安全—提高海关的偕同作战能力，为做出贡献”。WCO于2002年6月召开的理事会年会通过了《海关合作理事会关于国际贸易供应链安全与便利的决议》（SCS），将保障贸易安全问题作为“9.11”事件后国际海关面临的重大新挑战和关注的重中之重，并为此提出重新审视WCO战略规划重点和海关的职能定位，贸易便利与加强监管保障安全间的关系定位，并把推进各成员加入《京都公约》、通关数据标准化、电子数据预交换、风险管理、行政互助、技术援助等统统列为贸易安全与便利的保障措施，形成一个保障贸易安全的完整战略规划。2005年6月WCO通过了《全球贸易安全与便利标准框架》一揽子文件，被认为是世界海关应对21世纪挑战的发展蓝图，是国际海关制度的重大变革。

3.我国AEO相关制度规划

3.1确立海关与商界之间的伙伴关系的整体框架

3.1.1“伙伴关系”的主体构成

“伙伴关系”的主体分别是“海关”与“经授权的经营者”。

1、从主体范围上看，AEO的内涵不仅越来越大，即从最初的进出口商延伸到承运商、仓储商、经纪商等各个行业，其外延也有发展的趋势，即将一些非纯粹企业性质的组织也纳入到“伙伴关系”中来。

2、从规模上看，AEO不仅包括大企业，也有数量众多的中小企业参与进来。

3、从国籍上看，目前的实践主要是以本国AEO为主，但不排除吸收他国AEO参与。从长远趋势看，由于全球供应链的紧密联系，内外AEO都可成为“伙伴关系”的主体。

- 3 -

交通运输学院 电子商务

3.1.2“伙伴关系”的目标

《框架》认为“伙伴关系”的目标在于保证国际贸易供应链的安全，从而为“伙伴关系”中的企业在供应链中发挥作用提供高水平的保障。 “伙伴关系”的目标就是实现海关与商界双方利益的最大化，即贸易安全与贸易便利的双赢。而供应链的安全则是取得双赢的一个途径。对于海关，国际贸易供应链是其权力延伸的最佳纽带。对于AEO，供应链管理则被认为是产生价值和利润贡献的关键点之一。

3.1.3“伙伴关系”的核心

《框架》指出：“伙伴关系”的核心是一个“国际化的企业识别系统”。

1、该识别系统必须具备一系列的资格标准以便对申请加入“伙伴关系”的企业进行识别。“伙伴关系”的其他所有环节都是围绕它展开。

2、由于国际供应链的联系，该识别系统必须考虑到灵活性，即各国在制定识别系统时应保持一定的可发展性与可兼容性，以便为朝着《框架》所称的统一的识别系统方向努力。

3.1.4“伙伴关系”的纽带

对于海关与AEO来说，“伙伴关系”的纽带就是彼此之间利益的交换。海关可以通过AEO的参与，将自身的权力大大延伸到供应链的各个部分，从而极大的提升了贸易安全的程度。而AEO不仅直接享受到了海关提供的种种便利，还从安全的贸易环境中间接受益。

3.1.5“伙伴关系”实施的步骤

- 4 -

交通运输学院 电子商务

1、拟定安全指南，即海关与其他组织合作共同拟定一份符合最低安全标准的指南。

2、自我评估，即申请加入“伙伴关系”的AEO根据安全指南进行自我评估。

3、拟定识别系统，即海关与其他组织合作共同拟定一份AEO资质识别系统。

4、给予利益，即海关对AEO给予规定的利益。[2]

3.2对经营者提出的条件、要求

3.2.1可采信的对海关法规的遵守

在考虑授予企业AEO资格时，应当首先证明该企业无违反海关法规的纪录。要求AEO企业：

在海关AEO制度规定的一段时间内无违反国家海关法规的纪录，否则不予授予AEO企业资格；

如该企业成立时间不足“１”中规定的时间，应当根据其它真实的相关的数据、记录进行判别；

或其法人代表或投资人具有在“１”中规定的时间段内的可采信的守法纪录

3.2.2具有对商业纪录进行管理维护的相应能力

AEO企业应当及时、准确、真实地对其进出口活动进行纪录。对真实的商业数据的管

- 5 -

交通运输学院 电子商务

理维护是国际贸易供应链安全的基本保障。要求AEO企业：

保证对数据系统的维护，使海关能够对进出口货物进行必要的审计；

根据国家立法，允许海关在对企业监管所必要的数据系统中进行查询。

AEO企业数据的内部进入和管理系统应符合批准海关的要求；

以合适的方式保存与进出口货物相关的授权书、委托证明及许可证，并保证海关能够查询；

根据在国家立法，以合适的方式存档数据，以便需要日后向海关提供；

运用足够的信息技术安全措施以保障数据系统不被非法侵入。

3.2.3经济可靠性

经济上的可靠性是衡量企业是否有能力实施和改进供应链安全措施的重要的指标。要求

AEO企业：

拥有可靠的经济能力，从而能够在与其经营性质相适应的各项商业活动中承担职责。

3.2.4磋商、合作与沟通

- 6 -

交通运输学院 电子商务

海关、其他有权机关和AEO企业应当在国际、国内、地方等各层面，在不影响执法的前提下，就诸如供应链安全和便利措施等涉及共同利益的问题定期进行磋商。在海关发展和风险管理战略的实施中应将磋商的结果考虑在内。要求AEO企业：

指派并向海关明示海关所在地联络人或公司联络人，通过公司联络人应当能够立即与海关所在地的联络人取得联系，以便对于海关守法和执法相关的事务进行处理（货物账册、货物追踪、员工信息等）。

单独或通过行业协会，与海关进行开放的连续的数据互换，具有执法敏感性、受法律及其它原因不能交换的数据除外。

通过国内AEO制度所规定的特定机制，向负责的海关报告有疑问的货物证明文件，或非正常的货运信息。

通过国内AEO制度所规定的特定机制，及时向海关或其他机构报告所发现的非法的、有嫌疑的、或是不可靠的货物。这些货物应当采取适当的方法进行保全。

3.2.5教育、培训及提高意识

海关和AEO企业必须对工作人员就安全、安全问题的发现、针对安全漏洞的措施等方面建立培训机制。要求AEO企业：

根据其商业性质，尽可能培养工作人员或在必要的情况下培养贸易伙伴就供应链货物运输的风险意识；

就如何识别有嫌疑的货物向所有AEO企业相关工作人员，包括安全保卫人员、制单及

- 7 -

交通运输学院 电子商务

操作人员、以及收发货人员等提供有教育意义的资料、专家指导以及培训。

对开展的教育、指导和培训进行记录，形成相关的档案。

使员工掌握AEO企业发现和报告可疑事件的程序；

就如何保护货物安全、发现内部安全隐患、及杜绝非法侵入对员工开展培训；

在可行的情况下，根据海关要求使海关熟悉相关的内部信息、安全系统和程序，并协助海关进行针对企业货运、业务操作及办公地点调查方法的培训；

3.2.6信息的交换、取得及保密

作为保护信息安全总体战略的一部分，海关和AEO企业必须制定和加强相应的安全保护措施，以保证信息不被用于非法用途或避免非授权的修改。要求

海关和AEO企业：

保证涉及商业及安全敏感性信息的保密性，并确保所提供的信息只用于其被要求提供时所说明的目的；

根据相关的数据保密法规，争取全面、及时地在所有相关单位实施货物放行数据的电子交换。纸质的或亲笔签名的以证实其真实性的数据将不被提倡。

执行国际标准的电子数据格式、递交期限和数据内容；由于安全原因所必需的数据元必须要符合商业运行的要求和，并且所要求的与安全相关的数据元不能多于《框架》

- 8 -

交通运输学院 电子商务

所规定的项目。

海关与AEO企业应合作实现以风险评估为目的的电子货物信息的提前申报。

AEO企业：

进口商应采取相应的制度确保货物通关信息的清楚、完整和准确，并避免信息的错位、缺失和错误信息的录入。同样，承运人要运用相应的制度确保仓单所记载内容能够准确地反映出托运人及其代理向承运人提供的信息，并及时向海关申报。

将信息安全、制度或如防火墙、密码等安全控制形成规章以保护企业电子系统不受非授权的侵入；

建立防止信息丢失的制度和备份系统。

3.2.7货物安全

海关和AEO企业必须建立和支持保障货物安全及较高级别的准入控制的措施，并指定保护货物安全的日常制度。要求AEO企业：

世界海关组织与安全相关的各种指南包含了供应链各环节保障货物安全的具体措施，可参考世界海关组织的指南，为企业制定安全手册或其他可行的指南。

应确保有施加封志责任的AEO企业及其贸易伙伴通过制定书面的制度而保证适时施加封志并保持运输工具的安全；

- 9 -

交通运输学院 电子商务

确保AEO企业及其贸易伙伴施加的封志达到或超过当时的ISO标准；

将如何对已装货的集装箱施加封志和检查，以及如何发现和向海关及外国相关机构报告损坏的封志和集装箱形成书面制度；

考虑安全因素，应有专人负责集装箱封志的发放和确保其合法使用；

制定对货运工具，包括对其“准入控制”装置的可靠性进行检查的程序。建议根据不同的货运工具对以下七个部位进行检查：前挡、左侧、右侧、地面、顶／上方、内／外门、外侧／底盘；

通过国内AEO制度中规定的特殊机制，定期对其安全和控制制度进行测评，保证非被授权者不能轻易接近货物，以及保证被授权者不能轻易针对货物进行不正当的操作、移动或装卸。

将货物或货运工具在安全的地点保存，并制定相应的制度以便在发现货物和运输工具存放地点被非法侵入时及时向负责的执法报告；

在商业程序允许的情况下，核实运输货物和装运工具的承运人的身份，如没有这种权力，则快速采取措施以尽快取得相关授权；

在可行的情况下，核对实货与其单据或电子信息，以便在向海关申报时单货相符；

制定在货物储存场所理货和管理的制度；

制定在货物移出储存场所时全面监控货物的管理制度；

- 10 -

交通运输学院 电子商务

制定管理、保护、监控货物运输过程以及货物移入和移出装运工具过程的制度。

3.2.8装运工具的安全

海关和AEO企业必须共同制定其他国内和国际规章未能予以规定的监管制度，以保证装运工具被有效维护和保护。要求AEO企业：

在其权力和职责范围内，保证所有装运工具的安全在其供应链中得到有效的保护；

在其权力和职责范围内，保证无人值守的装运工具在供应链中的安全，并在其返回时检查其安全是否受到侵害；

在其权力和职责范围内，确保对所有装运工具的操作人员就保证装运工具和货物在其监管下的安全进行培训；

根据在国内AEO制度的规定，要求操作人员及时向指定的企业安全部门和海关报告发现的和有嫌疑的违法事件，以便进一步调查。并且将报告记录在案，以便海关查考；

总结出装运工具上易于藏匿运输非法物品的部位，并对这些部位进行常规检查，保证装运工具内外部舱室、夹层、空隙等的安全。检查后应作记录，并记录所检查的部位。

向海关或其它机关报告一切有嫌疑的、不合常规的以及确实侵害装运工具安全的行为和事件。

3.2.9自动化和科技发展

- 11 -

交通运输学院 电子商务

AEO企业和海关将从频繁地运用自动化和信息技术中受益，包括以提高技术为基础的通关优惠，AEO制度参与者和实施《标准框架》的ＷＣＯ成员使用安全数据入口，简化交易的信息要求，利用提前信息进行安全风险评估（达到提前对仅用电子形式交换的信息进行风险评估的长期目标），以及海关和AEO企业收集绩效数据。要求

AEO企业和海关：

不断完善益处和增加通关激励机制方面共同合作以达到自愿使用更高级别技术，这些益处应在国家AEO制度中确定下来。这就要求双方在应用新技术和采取措施有效处理和减轻安全事故的破坏程度方面保持开放对话；

通过安全的电子模式建立机制以识别全球贸易供应链AEO企业和现有已经承诺实施《标准框架》的海关。这就要求双方考虑建立自动化平台，通过该平台、全球互认的基础上，AEO企业能被清楚识别并赋予相应的地位、给予相应的益处；

在通过风险管理达到安全的同时，在法律保障下支持简化与贸易有关的手续的行动和努力，最终通过必要的能力建设实现减少货物放行所需的数据要求，加速处理和放行低风险货物，以及先进技术的使用。。这就要求双方通过寻求在全球实施AEO制度和其它贸易便利项目来进一步便利与贸易有关的交易；

鼓励收集绩效指标和其他相关数据，以便长期跟踪《框架》实施情况和公布认为必要的调查结果。这就要求双方至少为了内部分析的目的收集，关于被批准AEO资格的公司的数据和在持续时间内其AEO资格对其货运所产生的影响，并可适当向内部或外部公布不涉密的数据。

- 12 -

交通运输学院 电子商务

AEO企业：

取额外加强措施为集装箱设计高安全性封志和/或其他为防止非法侵入而设计的装置，前提是这些额外自愿的行动应会使提供该方得到更多的实际的益处；

向海关提供提前电子申报信息，使得海关在尽早环节进行统一标准的风险评估，基于对上述信息的审查，可使海关进一步加快货物放行速度。

4.AEO制度带来的影响

4.1 AEO制度带给企业的益处

《框架》是建立在四个核心要素的基础上的，和企业获益相关的是最后一项，关于海关在商界达到供应链安全标准和最佳经验做法（《框架》，1.3）后为企业提供的便利措施。《框架》的3.3也提供了具体的可供参考的例子。《框架》的有效执行将会最终很好地平衡贸易安全和便利的问题。为AEO企业提供有形的收益是达到平衡的一项举措。

由于国内法律的，海关应将其权限范围内的所能给予的利益予以明确。《框架》的支柱2下的标准3规定了这些利益必须切实可行并且明文规定。这些优惠必须高于或超过提供给非认证经营者的措施，且不能少于已有的措施。

《框架》的最终目标是一系列核心世界海关组织国际标准的实施。这些国际标准在国内法中予以确认。但是这些优惠应该在项目的不同阶段有所调整。针对成员的培训应该在提供优惠方面有所侧重，比如低风险货物的便利机制，全球供应链安全的提高等。

优惠应该是有意义，可跟踪测量和汇报的。本部分的优惠案例应该分类别提供给

- 13 -

交通运输学院 电子商务

成员参考。这并不要求建立一套所有海关必须提供的优惠，它们只是提供了某种参照，前提必须得到海关的认可。

4.1.1快速通关，降低转运时间和仓储费用

1.减少货物放行的数据项；

2.加快货物的放行；

3.货物安全查验的最小化；

4.在查验环节优先使用非侵入式查验技术；

5.适当减少守法良好的AEO企业的费用；

6.根据实际需要，延长海关办公时间。

4.1.2 AEO企业提供有价值的信息渠道

1.在AEO企业同意的情况下，将它的信息和联系方式提供给其它认证经营者；

2.接受《框架》的国家列表；

3.公认的安全标准和最佳经验做法列表。

4.1.3易受阻或危险等级提高时期的特别措施

- 14 -

交通运输学院 电子商务

1.在安全级别特殊时期，海关给予优先待遇；

2.边境或口岸关闭或重新开放后的优先通关措施；

3.危险事件发生后优先向受侵害的国家出口。

4.1.4优先考虑参加任何新的货物通关改革项目

1.采用以账户为基础的集中通关手续，而不是逐票通关；

2.简化后续稽查手续；

3.允许自我稽查或减少海关稽查；

4.对到港后及结关后货物调查的快速处理程序；

5.在估征违约金或行政处罚程序中可减轻处罚，瞒骗行为出外；

6.增加货物进出口的无纸通关；

7.海关优先答复裁定请求；

8.允许异地报关；

9.在海关开始行政处罚程序前，允许其采取补救措施，瞒骗除外；

- 15 -

交通运输学院 电子商务

10.对未能在限期内缴纳税款的，不对其另外处以罚金或估征违约金，只收取利息。[3]

4.2冲击与挑战

与以往海关法规不同的是，AEO不仅考察企业自身的情况，也会考察整个供应链条上所有的合作方是否也合格。中远比利时首席代表谢鑫评价AEO制度时就说，AEO将整个货物供应链都统括进去，尽管从长远来看，对于品牌企业和规范操作的企业是一件好事情，“但现在实施起来会一大批中国生产企业。” 受访的几家中国大型企业驻欧机构也大都认为，这项对于进出口量大的，时间性要求高，商品清晰，诚信的企业来说是件好事情。

但是，中国企业申请欧盟AEO的挑战主要在于：该资格必须授予本国的法人，而大多数中国企业只是在欧洲找个贸易伙伴，并没有在当地设立商业机构；内部组织管理、风险管理等一整套管理体系许多企业还没能跟上国际水平，海关的违规记录，有的中国企业往往不太注意欧盟海关的诸多规定，不知不觉中就违规了。据了解，目前大多数国内企业、驻外企业及机构尚不知晓AEO为何物，一些已了解的企业则处于观望状态。[4]

5.总结

为引导国内相关企业尽快熟悉并适应AEO制度，国家海关总署目前正在进行《标准框架》部分条款的国内法转化工作，正在修订的《企业分类管理办法》亦将率先引入AEO制度概念。一旦相关国内法正式出台，中国海关将作为执法部门严格遵守。专家建议我国在欧贸易企业，要了解并熟悉AEO制度的具体规定，并针对自身生产经营的实际情况进行经济核算，以确定申请是否值得。参照标准包括企业在欧货物贸易数量和价值大小，在欧长期贸易战略，以及在欧贸易订单是否短期化等方面。同时，欧盟经济发展已经步入先进阶

- 16 -

交通运输学院 电子商务

段，其发展重心势必逐渐转移到绿色、安全等领域，然而，以中国为代表的发展中国家以及后工业化国家，目前尚未达到与之对应的经济发展水平。全面贯彻执行AEO制度是一个循序渐进的过程，国内企业有可能分批次、分类别落实欧盟AEO制度。中国海关由此制定的国内法将更多地起到导向性作用。

参考文献

[1]佚名. 欧盟实施绿色“身份证” 中国企业应对需务实[J].唐山外贸网, 2008-07-04.

[2] 佚名. 海关国际法与国际合作[J].

[3] 佚名.认证经营者（AEO）制度介绍[J].

[4]佚名.欧盟海关新政在即 中国企业观望“通关密码”[J].新浪博客, 2008-01-01.

AEO in our analysis of trends and the impact of research

Abstract：In this paper, the background of the birth of the AEO and international development trends in-depth analysis on China's system of AEO-related planning, AEO system of benefits to enterprises. Enterprises are given on how to face the impact of AEO system of the relevant recommendations and challenges.

Keywords: AEO; authorized operators; partnerships; global trade security and

- 17 -

交通运输学院 电子商务

facilitation standards framework; Customs

- 18 -